餐廳稅務完整指南
Posted: Tue Dec 24, 2024 6:25 am
眾議院於2023年批准的稅制改革為巴西稅收制度帶來了重大變化，旨在簡化消費稅、減少官僚主義並結束稅收替代方案。
這些變化將在十年內逐步實施，為餐廳稅收提供更大的適應性。
提供食品服務的機構，如自助餐廳、麵包店、酒吧和餐廳（CNAE 56.11-2/01），由於其分類為混合活動，涉及工業和商業的特徵，因此需要特別注意。
繼續閱讀並了解餐廳稅如何運作！
指數
什麼是餐廳稅負？
集中和自動化您的送貨服務，透過 Menu Web 管理您的所有訂單
主要有三個選項：Simples Nacional、Presumed Profit 和 Real Profit。
餐廳最常見的七種稅包括
餐廳稅收的附加義務和會計義務
ICMS 在餐廳稅收的應用
特別 ICMS 稅制度
ICMS-ST 和其他注意事項
肉品上的 PIS/Pasep 和 COFINS
酒吧和餐廳的特殊制度
簡單國家的連續性
結論
什麼是餐廳稅負？
餐廳稅務完整指南。 （圖片：檔案）
稅負是個人和法人實體向各級政府（聯邦、州和市）繳納的稅款總額。
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測試10天
姓名
姓名
企業
企業
電子郵件
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按月計費
我不知道
每日訂單數
我還沒有訂單
這筆資金與國內生產毛額 (GDP)一起用於資助有利於國家人民和公司的改進、行動和計劃。
就像任何納稅人一樣，餐廳也有遵守稅務義務。這包括繳納購買投入的稅款，以及與員工、地點和其他費用相關的其他稅款。
要了解餐廳稅收的運作方式，有必要了解不同的稅收制度。
另請閱讀 >>>>我如何找出我的交貨毛利？
主要有三個選項：Simples Nacional、Presumed Profit 和 Real Profit。
Simples Nacional：該制度透過將主要的聯邦、州和市稅分為一個單一的支付指南（稱為 DAS）來簡化納稅。年收入不超過 480 萬雷亞爾的餐廳可以選擇這種稅率，稅率從 4% 到 19% 不等。
假定利潤：在此模型中，聯邦稅（所得稅 - IRPJ 和淨利潤社會貢獻 - CSLL）根據立法規定的固定利潤率計算，每年開票限額最高為 7800 萬雷亞爾。
實際利潤：此處，IRPJ 和 CSLL 根據 日本電報數據 餐廳的有效利潤計算，並考慮公司獲得的總價值。
對於年收入超過 7,800 萬雷亞爾的企業或獲利能力低於假設的企業，該制度是強制性的。
除了與稅制相關的稅收外，餐廳還需繳納與產品、交易和付款相關的其他稅。
這些稅項根據經營類型、活動區域和銷售產品而有所不同。
餐廳最常見的七種稅包括
任何性質的服務稅（ISS）：將向提供服務的公司繳納市政稅，其價值由市政立法決定。
商品及服務流通稅 (ICMS)：這是商品流通徵收的國家稅。
企業所得稅（IRPJ）：依公司利潤徵收。
淨利潤社會貢獻（CSLL）：旨在為社會保障提供資金，根據淨利潤計算。
社會融合計畫 (PIS)：用於資助失業保險和薪資獎金的費用。
社會安全融資繳款（Cofins）：可變稅取決於公司的收入。
社會安全、勞工和市政繳費：包括 IPTU、INSS 和 FGTS 等稅收。
餐廳稅收的附加義務和會計義務
餐廳稅務完整指南。 （圖片：檔案）
除了對餐廳營運徵稅外，遵守一系列輔助和會計義務也很重要，例如：
開立發票：為每筆銷售開立發票，正確記錄餐飲銷售業務。
稅款的計算和繳納：在稅法規定的期限內計算和繳納應繳稅款。
稅務和會計帳簿的維護：保持法律要求的最新稅務和會計帳簿，記錄餐廳進行的所有操作。
履行額外義務：遵守聯邦稅務局、財政部和市政廳要求的額外義務，例如提交納稅申報單和報表。
庫存及庫存控制：餐廳銷售的產品進行庫存及庫存控制，記錄貨物的所有進出。
ICMS 在餐廳稅收的應用
在聖保羅州，食品供應（包括準備集體餐食的公司提供的餐點）按內部營運或服務價值的 12% 徵稅。
飲料的供應或交付有例外情況，可能會收取不同的費率。
這些變化將在十年內逐步實施，為餐廳稅收提供更大的適應性。
提供食品服務的機構，如自助餐廳、麵包店、酒吧和餐廳（CNAE 56.11-2/01），由於其分類為混合活動，涉及工業和商業的特徵，因此需要特別注意。
繼續閱讀並了解餐廳稅如何運作！
指數
什麼是餐廳稅負？
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主要有三個選項：Simples Nacional、Presumed Profit 和 Real Profit。
餐廳最常見的七種稅包括
餐廳稅收的附加義務和會計義務
ICMS 在餐廳稅收的應用
特別 ICMS 稅制度
ICMS-ST 和其他注意事項
肉品上的 PIS/Pasep 和 COFINS
酒吧和餐廳的特殊制度
簡單國家的連續性
結論
什麼是餐廳稅負？
餐廳稅務完整指南。 （圖片：檔案）
稅負是個人和法人實體向各級政府（聯邦、州和市）繳納的稅款總額。
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測試10天
姓名
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企業
企業
電子郵件
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電話
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按月計費
我不知道
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我還沒有訂單
這筆資金與國內生產毛額 (GDP)一起用於資助有利於國家人民和公司的改進、行動和計劃。
就像任何納稅人一樣，餐廳也有遵守稅務義務。這包括繳納購買投入的稅款，以及與員工、地點和其他費用相關的其他稅款。
要了解餐廳稅收的運作方式，有必要了解不同的稅收制度。
另請閱讀 >>>>我如何找出我的交貨毛利？
主要有三個選項：Simples Nacional、Presumed Profit 和 Real Profit。
Simples Nacional：該制度透過將主要的聯邦、州和市稅分為一個單一的支付指南（稱為 DAS）來簡化納稅。年收入不超過 480 萬雷亞爾的餐廳可以選擇這種稅率，稅率從 4% 到 19% 不等。
假定利潤：在此模型中，聯邦稅（所得稅 - IRPJ 和淨利潤社會貢獻 - CSLL）根據立法規定的固定利潤率計算，每年開票限額最高為 7800 萬雷亞爾。
實際利潤：此處，IRPJ 和 CSLL 根據 日本電報數據 餐廳的有效利潤計算，並考慮公司獲得的總價值。
對於年收入超過 7,800 萬雷亞爾的企業或獲利能力低於假設的企業，該制度是強制性的。
除了與稅制相關的稅收外，餐廳還需繳納與產品、交易和付款相關的其他稅。
這些稅項根據經營類型、活動區域和銷售產品而有所不同。
餐廳最常見的七種稅包括
任何性質的服務稅（ISS）：將向提供服務的公司繳納市政稅，其價值由市政立法決定。
商品及服務流通稅 (ICMS)：這是商品流通徵收的國家稅。
企業所得稅（IRPJ）：依公司利潤徵收。
淨利潤社會貢獻（CSLL）：旨在為社會保障提供資金，根據淨利潤計算。
社會融合計畫 (PIS)：用於資助失業保險和薪資獎金的費用。
社會安全融資繳款（Cofins）：可變稅取決於公司的收入。
社會安全、勞工和市政繳費：包括 IPTU、INSS 和 FGTS 等稅收。
餐廳稅收的附加義務和會計義務
餐廳稅務完整指南。 （圖片：檔案）
除了對餐廳營運徵稅外，遵守一系列輔助和會計義務也很重要，例如：
開立發票：為每筆銷售開立發票，正確記錄餐飲銷售業務。
稅款的計算和繳納：在稅法規定的期限內計算和繳納應繳稅款。
稅務和會計帳簿的維護：保持法律要求的最新稅務和會計帳簿，記錄餐廳進行的所有操作。
履行額外義務：遵守聯邦稅務局、財政部和市政廳要求的額外義務，例如提交納稅申報單和報表。
庫存及庫存控制：餐廳銷售的產品進行庫存及庫存控制，記錄貨物的所有進出。
ICMS 在餐廳稅收的應用
在聖保羅州，食品供應（包括準備集體餐食的公司提供的餐點）按內部營運或服務價值的 12% 徵稅。
飲料的供應或交付有例外情況，可能會收取不同的費率。